Ročné zúčtovanie dane (RZD) je pre mnohých zamestnancov každoročnou výzvou. Ak neviete, ako na to, alebo vás odrádza množstvo detailov, máme pre vás dobrú správu. Tento proces nemusí byť komplikovaný, ak máte po ruke správne informácie a pomoc. Prevedieme vás základnými krokmi, termínmi a potrebnými dokumentmi, aby ste RZD zvládli bez stresu.
Prečo je ročné zúčtovanie dane dôležité?
RZD umožňuje zamestnancom vysporiadať si daňové povinnosti za celý rok a prípadne získať späť časť zaplatených daní. Ak ste si neuplatňovali daňové bonusy alebo úľavy priebežne počas roka, môžete tak urobiť práve teraz.
Pre tých, ktorí mali viac zamestnávateľov, alebo tých, ktorí čerpali výhody ako daňové bonusy, je tento krok nevyhnutný na vyrovnanie všetkých záväzkov a nárokov.
Kto môže požiadať o ročné zúčtovanie dane?
Ak ste mali v roku 2024 príjem zo závislej činnosti (teda zo zamestnania), môžete požiadať svojho zamestnávateľa o vykonanie RZD. Žiadosť o RZD spolu s požadovanými dokladmi však musíte odovzdať do 17. februára 2025.
Tip: Ak ste počas roka 2024 pracovali u viacerých zamestnávateľov, môžete požiadať ktoréhokoľvek z nich o vykonanie RZD. Stačí predložiť potvrdenia o príjmoch od ostatných zamestnávateľov.
Čo ak nepožiadate o RZD včas?
Ak zamestnanec nepožiada o RZD alebo nepredloží potrebné doklady do 17. februára 2025, má povinnosť podať daňové priznanie typu A. Termín na jeho podanie je 31. marec 2025. Preto odporúčame dodržať lehotu na odovzdanie dokumentov, aby ste sa vyhli zbytočnému stresu.
Čo ak ste mali nízky príjem?
Ak váš príjem v roku 2024 nepresiahol sumu 2 823,24 €, nemáte povinnosť podávať daňové priznanie ani žiadať o vykonanie RZD. Toto pravidlo sa vzťahuje na zamestnancov s nízkymi príjmami.
Čo sa stane po podaní žiadosti?
Po odovzdaní žiadosti a všetkých potrebných dokladov zamestnávateľ vykoná ročné zúčtovanie dane. Výsledok uvidíte vo výplatnom termíne za marec 2025, teda v apríli. Navyše, zamestnávateľ vám do 30. apríla 2025 vystaví potvrdenie o vykonaní RZD.
Aké doklady potrebujete k RZD?
Pre správne spracovanie RZD je potrebné doložiť rôzne dokumenty podľa situácie. Tu je stručný prehľad:
1. Osobné údaje a údaje zamestnávateľa
Vyplňte tlačivo a v sekcii „Vyhlasujem“ vyznačte príslušné body, ktoré sa vás týkajú, napríklad:
- Ste nerezident s príjmom zo Slovenska.
- Ste dôchodca a poberáte niektorý z dôchodkov uvedených nižšie.
2. Uplatnenie daňových úľav
Nezdaniteľnú časť základu dane na manželku si môže daňovník uplatniť iba v prípade, že manžel/ka žije s daňovníkom v domácnosti (čo zdokladuje sobášnym listom) a spĺňa aspoň jednu z týchto podmienok:
- – staral/a sa o vyživované maloleté dieťa žijúce s daňovníkom v domácnosti do troch, príp. šesť rokov veku (§ 3 ods. 2 zákona o rodičovskom príspevku)
- – v príslušnom zdaňovacom období poberala peňažný príspevok na opatrovanie
- – bola zaradená do evidencie uchádzačov o zamestnanie
- – považuje sa za občana so zdravotným postihnutím
- – považuje sa za občana s ťažkým zdravotným postihnutím
Vyhlásenie o príjme manželky – uvedie sa suma
Za vlastný príjem manželky (manžela) sa považuje dosiahnutý príjem v príslušnom zdaňovacom období vrátane:
- – príjmu z podnikania a SZČO,
- – príjmu z prenájmu,
- – príjmu z kapitálového majetku,
- – náhrady príjmu počas PN,
- – nemocenské dávky,
- – materské, tehotenské
- – podpory v nezamestnanosti.
Takto vyčíslený úhrn príjmov sa znižuje o zaplatené poistné na verejné zdravotné a sociálne poistenie.
Príjem ktorý sa nezahŕňa do príjmov v žiadosti o RZD sú štátne sociálne dávky ako:
- – rodičovský príspevok,
- – príspevok pri narodení dieťaťa,
- – príspevok na zvýšenú splátku úveru na bývanie,
- – prídavok na dieťa.
Nezdaniteľná časť na daňovníka, ktorý bol poberateľom dôchodku
Tento bod vyznačí ten dôchodca, ktorého ročný dôchodok (spolu s 13. dôchodkom) je menší ako nezdaniteľná časť základu dane t.j. 5 646,48 € a ak
Nezdaniteľná časť na CODP alebo DDS
Ak máte zmluvu DDS III. pilier, kam si prispievate v maximálnej výške 180 € – je potrebné doložiť:
- – potvrdenie od spoločnosti o výške zaplatených príspevkov
- – vyžiadať online alebo prihlásením sa do vlastného účtu DDS
Daňový bonus na dieťa
Ak si neuplatňujete daňový bonus na dieťa mesačne, máte možnosť uplatniť si ho 1x ročne v RZD.
Potrebné je zdokladovať:
- – rodný list dieťaťa
- – stredoškolák / vysokoškolák potvrdenie o návšteve školy
Výška DB pre rok 2024
- – pre deti od 0 -18 je v sume 140 eur
- – pre deti od 18 je v sume 50 eur
Nárok na daňový bonus podľa postupu od 1.7.2022 možno uplatniť najviac do výšky ustanoveného percenta z polovice základu dane (čiastkového základu dane) z príjmov podľa § 5 alebo z príjmov podľa § 6 ods. 1 a 2, alebo ich úhrnu takto:
Počet vyživovaných detí | Percentuálny limit polovice základu dane (čiastkového základu dane) |
1 | 20% |
2 | 27% |
3 | 34% |
4 | 41% |
5 | 48% |
6 a viac | 55% |
3. Hypotéky a úvery
Ak máte hypotekárny úver uzatvorený po 31. 12. 2017, predložte potvrdenie od banky pre uplatnenie daňového bonusu na zaplatené úroky.
4. Uplatnenie poistného a príspevkov
Vypĺňa zamestnanec, ktorý si v priebehu zdaňovacieho obdobia platil povinné poistné a príspevky sám (vrátane nedoplatku z ročného zúčtovania poistného).
5. Žiadosť o priznanie a vyplatenie zamestnaneckej prémie
V tejto časti žiada zamestnanec o priznanie a vyplatenie zamestnaneckej prémie.
Aktuálne sú podmienky nastavené tak, že nárok nevznikne žiadnemu zamestnancovi.
6. Darovanie 2 % dane
Nezabudnite vyplniť krížik a vybrať si organizáciu, ktorej chcete prispieť svojimi 2% z dane.
Na konci tlačiva v časti Vyhlasujem:
V poslednom bode treba uviesť počet zamestnávateľov, od ktorých ste mal/a v r. 2024 príjem a doložiť POP (potvrdenie o príjme zo závislej činnosti )od každého z nich!
Stiahnite si žiadosť o vykonanie ročného zúčtovania preddavkov na daň z príjmov zo závislej činnosti
Prečo si dať pozor na termíny?
Dodržanie termínov pri RZD vám môže ušetriť množstvo času a starostí. Ak požiadate o RZD načas, môžete si už v aprílovej výplate vychutnať výsledok – vrátené dane alebo uplatnené bonusy.
Ročné zúčtovanie dane nemusí byť komplikované, ak viete, ako na to. Pripravte si všetky potrebné dokumenty, dodržte termíny a zverte svoj proces RZD svojmu zamestnávateľovi. V prípade nejasností sa poraďte s odborníkom alebo kontaktujte svoju mzdovú účtáreň.
Máte otázky k ročnému zúčtovaniu? Neváhajte sa s nami podeliť o svoje skúsenosti alebo nás kontaktujte.